Le flux de trésorerie est le flux réel d'argent entrant et sortant de ton restaurant - combien d'argent entre et sort chaque mois. Beaucoup de restaurateurs n'ont aucune idée de où est allé leur argent à la fin du mois, même s'ils ont eu beaucoup de clients. Un calcul mensuel du flux de trésorerie te donne le contrôle de tes finances et évite les surprises.
Qu'est-ce que le flux de trésorerie exactement ?
Le flux de trésorerie n'est pas la même chose que le profit. Il s'agit des flux d'argent réels : quand l'argent entre-t-il, quand sort-il ? Tu peux faire du profit sur le papier, mais avoir des problèmes de flux de trésorerie si les clients paient tard ou si tu fais de gros investissements.
💡 Exemple :
Restaurant avec €50.000 de chiffre d'affaires en mars :
- Paiements en espèces : €35.000 (immédiatement)
- Paiements par carte : €15.000 (délai de 1-2 jours)
- Restauration d'entreprise : €8.000 (délai de paiement 30 jours)
En mars : €50.000 reçus, mais la restauration de février (€6.000) arrive aussi
Calculer le flux de trésorerie entrant
Commence par tout l'argent qui rentre réellement ce mois-ci :
- Chiffre d'affaires en espèces : Immédiatement disponible
- Paiements par carte : Délai de 1-2 jours
- Carte de crédit : Délai de 2-5 jours
- Factures du mois précédent : Délai de paiement 14-30 jours
- Autres revenus : Subventions, assurances, etc.
⚠️ Attention :
Ne compte que l'argent qui est réellement sur ton compte, pas ce que tu as vendu. La vente et la réception sont deux choses différentes.
Calculer le flux de trésorerie sortant
Toutes les dépenses qui sortent de ton compte ce mois-ci :
- Personnel : Salaires, cotisations sociales, congés payés
- Fournisseurs : Ingrédients, boissons, emballages
- Charges fixes : Loyer, énergie, assurances, logiciels
- Versement TVA : Trimestriel ou mensuel
- Impôts : Impôt sur le revenu, impôt sur les sociétés
- Remboursements : Prêts, leasing, hypothèque
- Investissements : Nouvel équipement, rénovation
💡 Exemple de dépenses en mars :
- Personnel : €18.000
- Fournisseurs : €12.000
- Charges fixes : €8.000
- Versement TVA Q4 : €4.500
- Nouveau four : €3.200
Total des dépenses : €45.700
Calculer la position du flux de trésorerie
La formule est simple :
Flux de trésorerie = Revenus - Dépenses
Un flux de trésorerie positif signifie que tu reçois de l'argent. Un flux de trésorerie négatif signifie que tu manques d'argent et que tu devras peut-être emprunter ou puiser dans tes réserves.
💡 Exemple complet en mars :
Revenus :
- Chiffre d'affaires en mars : €50.000
- Restauration février (payée maintenant) : €6.000
- Total entrant : €56.000
Dépenses : €45.700
Flux de trésorerie en mars : €56.000 - €45.700 = +€10.300
Faire une prognose de flux de trésorerie
Regarde vers l'avant pour les 3 prochains mois. Cela t'évite les surprises :
- Variations saisonnières : L'été plus chargé que l'hiver ?
- Grandes dépenses : Versement TVA, impôts, investissements
- Périodes de vacances : Moins de chiffre d'affaires, mais charges fixes toujours présentes
- Remboursements : Quand les prêts arrivent-ils à échéance ?
⚠️ Attention :
Prépare-toi pour les mois de flux de trésorerie négatif. Assure-toi d'avoir une réserve ou une facilité de crédit pour les périodes difficiles comme janvier ou août.
Améliorer le flux de trésorerie
Si ton flux de trésorerie est insuffisant, voici tes options :
- Encaisser plus vite : Délais de paiement plus courts, paiement d'avance pour la restauration
- Payer plus tard : Délais de paiement plus longs avec les fournisseurs
- Réduire les stocks : Moins d'argent bloqué dans les ingrédients
- Reporter les investissements : Étaler les gros achats dans le temps
- Augmenter le chiffre d'affaires : Actions marketing supplémentaires, nouveau menu
Avec un système comme KitchenNmbrs, tu peux suivre ton chiffre d'affaires et tes coûts par jour, pour voir plus rapidement si tu es en ligne avec ta planification de flux de trésorerie.
Comment calculer ton flux de trésorerie mensuel ? (étape par étape)
Rassemble tous les revenus de ce mois
Additionne : chiffre d'affaires en espèces, paiements par carte (délai de 1-2 jours), paiements par carte de crédit (délai de 2-5 jours), factures du mois précédent qui sont payées maintenant, et autres revenus comme les subventions. Attention : seul l'argent qui est réellement sur ton compte compte.
Additionne toutes les dépenses de ce mois
Fais une liste de : personnel (salaires + cotisations sociales), fournisseurs, charges fixes (loyer, énergie, assurances), versements TVA, impôts, remboursements et investissements. Utilise tes relevés bancaires pour ne rien oublier.
Calcule ta position de flux de trésorerie
Soustrais le total des dépenses du total des revenus. Un nombre positif signifie de l'argent en plus, un nombre négatif signifie un manque. Fais aussi une prognose pour les 3 prochains mois pour éviter les surprises.
✨ Pro tip
Fais une prognose de flux de trésorerie pour toute l'année et marque les mois critiques (versement TVA, périodes de vacances). Ainsi, tu peux économiser ou organiser un financement à l'avance.
Calculer vous-même ?
Dans l'application KitchenNmbrs, c'est en quelques clics. 7 jours gratuits, sans carte de crédit.
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Questions fréquentes
Quelle est la différence entre le flux de trésorerie et le profit ?
Le profit est le chiffre d'affaires moins les coûts sur le papier. Le flux de trésorerie est l'argent qui rentre et sort réellement. Tu peux faire du profit mais avoir des problèmes de flux de trésorerie si les clients paient tard ou si tu fais de gros investissements.
À quelle fréquence dois-je calculer mon flux de trésorerie ?
Au minimum mensuellement, mais hebdomadairement est mieux pour les restaurants. Ainsi, tu vois plus rapidement si des problèmes surviennent et tu peux ajuster avant qu'il ne soit trop tard.
Que faire si mon flux de trésorerie est structurellement négatif ?
Alors tu as un problème structurel. Regarde ton coût de revient, augmente les prix, réduis les coûts, ou cherche un financement supplémentaire. Un flux de trésorerie négatif signifie que ton entreprise brûle de l'argent.
Dois-je inclure la TVA dans mon calcul de flux de trésorerie ?
Oui, car la TVA affecte ton flux de trésorerie. Tu reçois la TVA des clients (argent entrant) et la verses plus tard à l'administration fiscale (argent sortant). Tiens compte de cela dans ta planification.
Comment éviter les problèmes de flux de trésorerie pendant les mois calmes ?
Constitue une réserve pendant les mois chargés, demande un paiement d'avance pour la restauration, négocie des délais de paiement plus longs avec les fournisseurs, ou arrange une facilité de crédit auprès de ta banque.
📚 Sources consultées
- EU Verordening 852/2004 — Levensmiddelenhygiëne (2004) — Source officielle
- EU Verordening 853/2004 — Hygiënevoorschriften voor levensmiddelen van dierlijke oorsprong (2004) — Source officielle
- EU Verordening 1169/2011 — Voedselinformatie aan consumenten (2011) — Source officielle
- NVWA — Hygiënecode voor de horeca (2024) — Source officielle
- NVWA — Allergenen in voedsel (2024) — Source officielle
- Codex Alimentarius — International Food Standards (2024) — Source officielle
- FSA — Safer food, better business (HACCP) (2024) — Source officielle
- BVL — Lebensmittelhygiene (HACCP) (2024) — Source officielle
- Warenwetbesluit Bereiding en behandeling van levensmiddelen (2024) — Source officielle
- WHO — Foodborne diseases estimates (2024) — Source officielle
Ministère de l'Agriculture et de la Souveraineté alimentaire — https://agriculture.gouv.fr
Les normes HACCP affichées dans cette application sont fournies à titre informatif uniquement. KitchenNmbrs ne garantit pas que les valeurs affichées sont à jour ou complètes. Consultez toujours le Ministère de l'Agriculture ou votre autorité locale pour la réglementation en vigueur.
Rédigé par
Jeffrey Smit
Fondateur & CEO de KitchenNmbrs
Jeffrey Smit a créé KitchenNmbrs à partir de 8 ans d'expérience pratique en tant que responsable cuisine chez 1NUL8 Group à Rotterdam. Sa mission : donner à chaque restaurateur le contrôle de ses coûts alimentaires.
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