Muchos restauradores piensan que el IVA es su mayor partida fiscal, pero no siempre es así. Como empresario hostelero pagas distintos impuestos, desde el IVA hasta el impuesto de sociedades. La carga fiscal total puede llegar al 25% de tu facturación.
IVA — El impuesto más importante para restaurantes
El IVA lo repercutes a tus clientes y lo ingresas mensual o trimestralmente a Hacienda. Pero fíjate en los distintos tipos.
💡 Tipos de IVA en hostelería (Países Bajos):
- Comida en restaurante: 9% IVA
- Para llevar/delivery: 9% IVA
- Bebidas alcohólicas: 21% IVA
- Bebidas sin alcohol en restaurante: 9% IVA
Presentas el IVA mensualmente si tu facturación supera 1,883 millones de euros al año, si no, trimestralmente.
⚠️ Ojo:
El IVA de las compras te lo puedes deducir. Guarda todas las facturas de proveedores, equipamiento y servicios.
IRPF (autónomo) o impuesto de sociedades (SL)
El impuesto sobre el beneficio varía según la forma jurídica. Y las diferencias son considerables:
- Autónomo: IRPF sobre beneficio (del 37% al 49,5%)
- SL: Impuesto de sociedades 25,8% sobre beneficio superior a 200.000 €, 25% hasta 200.000 €
- Sociedad civil: Cada socio tributa su parte en el IRPF
💡 Ejemplo de cálculo para SL:
Restaurante con 150.000 € de beneficio al año:
- Impuesto de sociedades: 150.000 x 25% = 37.500 €
- Beneficio neto tras impuestos: 112.500 €
¿Te lo sacas como salario? Entonces pagas además IRPF sobre tu nómina.
Cotizaciones sociales del personal
Tener personal implica retener e ingresar cotizaciones sociales. Esto tiene varias partes:
- Retención de IRPF del trabajador y cotizaciones del empleado
- Parte del trabajador de Seguridad Social
- Parte del empleador de Seguridad Social
La parte del empleador va por encima del salario bruto. Calcula un 20-25% de costes extra. Es una partida que muchos subestiman.
💡 Ejemplo de costes de personal:
Cocinero con 2.500 € brutos al mes:
- Salario bruto: 2.500 €
- Parte empleador cargas sociales: ~575 €
- Coste total para ti: 3.075 €
Otros impuestos y tasas
Además puedes pagar más cosas, dependiendo de tu situación:
- Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI): ¿Eres propietario del local? Pagas IBI
- Tasa de terrazas: Por terrazas en vía pública
- Tasa de residuos: Para la recogida de basura (tarifa más alta para empresas)
- Tasa de alcantarillado: Por conexión al alcantarillado
⚠️ Ojo:
Las tasas municipales varían enormemente entre municipios. Consulta en tu ayuntamiento qué tarifas aplican.
Impuestos como porcentaje de facturación
Convierte los impuestos a porcentaje de facturación. Así controlas tu presión fiscal:
💡 Ejemplo restaurante con 500.000 € de facturación:
- IVA a ingresar (saldo): ~15.000 € (3%)
- Impuesto de sociedades: ~25.000 € (5%)
- Cotizaciones sociales personal: ~45.000 € (9%)
- Tasas municipales: ~3.000 € (0,6%)
Total: ~17,6% de la facturación va a impuestos
Estos porcentajes ayudan a presupuestar. Reserva dinero cada mes para impuestos, si no te llevarás sorpresas. Herramientas como KitchenNmbrs pueden ayudarte a controlar estos porcentajes.
Cómo calcular tu carga fiscal total (paso a paso)
Calcula tu saldo de IVA por mes
Suma todo el IVA que repercutes a los clientes. Réstale el IVA de compras, equipamiento y servicios. La diferencia es lo que ingresas a Hacienda.
Calcula el impuesto sobre el beneficio
Toma tu beneficio anual estimado. Si eres SL: multiplica por 25%. Si eres autónomo: usa la tabla del IRPF (37-49,5% dependiendo del tramo).
Suma cotizaciones sociales y tasas municipales
Las cotizaciones de personal las encuentras en tus nóminas. Las tasas municipales te llegan anualmente. Súmalo todo para tu carga fiscal total.
✨ Pro tip
Analiza cada 6 meses tu carga fiscal como porcentaje de facturación. ¿Se desvía más de un 2% de tu presupuesto? Probablemente algo ha cambiado en tus costes o en tu plantilla.
¿Calcularlo tú mismo?
En la app de KitchenNmbrs lo haces en unos pocos clics. 7 días gratis, sin tarjeta de crédito.
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Preguntas frecuentes
¿Tengo que llevar los tipos de IVA por separado?
¿Cuál es la diferencia fiscal entre ser autónomo y tener una SL?
¿Cuándo paso de declaración trimestral a mensual de IVA?
Fuentes consultadas
- EU Verordening 852/2004 — Levensmiddelenhygiëne (2004) — Fuente oficial
- EU Verordening 853/2004 — Hygiënevoorschriften voor levensmiddelen van dierlijke oorsprong (2004) — Fuente oficial
- EU Verordening 1169/2011 — Voedselinformatie aan consumenten (2011) — Fuente oficial
- NVWA — Hygiënecode voor de horeca (2024) — Fuente oficial
- NVWA — Allergenen in voedsel (2024) — Fuente oficial
- Codex Alimentarius — International Food Standards (2024) — Fuente oficial
- FSA — Safer food, better business (HACCP) (2024) — Fuente oficial
- BVL — Lebensmittelhygiene (HACCP) (2024) — Fuente oficial
AESAN (Agencia Española de Seguridad Alimentaria y Nutrición) — https://www.aesan.gob.es
Las normas HACCP mostradas en esta aplicación son meramente informativas. KitchenNmbrs no garantiza que los valores mostrados estén actualizados o sean completos. Consulte siempre la AESAN o su autoridad local para la normativa vigente.
Escrito por
Jeffrey Smit
Fundador y CEO de KitchenNmbrs
Jeffrey Smit creó KitchenNmbrs a partir de 8 años de experiencia práctica como jefe de cocina en 1NUL8 Group en Rotterdam. Su misión: dar a cada dueño de restaurante control sobre el coste alimentario.
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