Veel restauranthouders denken dat BTW hun grootste belastingpost is, maar dat klopt niet altijd. Je betaalt als horecaondernemer verschillende belastingen - van BTW tot vennootschapsbelasting. De totale belastingdruk kan oplopen tot 25% van je omzet.
BTW - De belangrijkste belasting voor restaurants
BTW reken je door aan gasten en draag je maandelijks of per kwartaal af aan de Belastingdienst. Maar let op de verschillende tarieven.
💡 BTW tarieven horeca:
- Eten in restaurant: 9% BTW
- Afhaal/bezorging: 9% BTW
- Alcoholische dranken: 21% BTW
- Non-alcoholisch in restaurant: 9% BTW
Draag je BTW maandelijks af bij omzet boven €1,883 miljoen per jaar, anders per kwartaal. Bij een omzet boven €1.883 per jaar ben je BTW-plichtig.
⚠️ Let op:
BTW op inkopen vraag je terug. Bewaar dus alle facturen van leveranciers, apparatuur en diensten.
Inkomstenbelasting (eenmanszaak) of vennootschapsbelasting (BV)
De belasting op winst verschilt per rechtsvorm. En de verschillen zijn aanzienlijk:
- Eenmanszaak: Inkomstenbelasting over winst (37% tot 49,5%)
- BV: Vennootschapsbelasting 25,8% over winst boven €200.000, 25% tot €200.000
- VOF/Maatschap: Elk voor eigen deel inkomstenbelasting
💡 Voorbeeld berekening BV:
Restaurant met €150.000 winst per jaar:
- Vennootschapsbelasting: €150.000 × 25% = €37.500
- Netto winst na belasting: €112.500
Trek je dit als salaris uit? Dan betaal je nog eens inkomstenbelasting over je salaris.
Loonheffing voor personeel
Personeel betekent loonheffing inhouden en afdragen. Dit bestaat uit meerdere onderdelen:
- Loonbelasting en premie volksverzekeringen
- Werknemersdeel WW, WIA en Zvw
- Werkgeversdeel sociale verzekeringen
Het werkgeversdeel sociale verzekeringen komt bovenop het brutosalaris. Reken op ongeveer 20-25% extra kosten. Na het analyseren van echte inkoopdata bij verschillende horecatypen blijkt dit vaak een onderschatte kostenpost.
💡 Voorbeeld personeelskosten:
Kok met €2.500 bruto per maand:
- Brutosalaris: €2.500
- Werkgeversdeel sociale lasten: ~€575
- Totale kosten voor jou: €3.075
Andere belastingen en heffingen
Daarnaast betaal je mogelijk nog meer, afhankelijk van je situatie:
- Onroerendezaakbelasting (OZB): Eigenaar van het pand? Dan betaal je OZB
- Precariobelasting: Voor terrassen op openbare grond
- Afvalstoffenheffing: Voor afvalinzameling (vaak hoger tarief voor bedrijven)
- Rioolheffing: Voor aansluiting op riolering
⚠️ Let op:
Gemeentelijke heffingen verschillen enorm per gemeente. Check bij jouw gemeente welke tarieven gelden.
Belastingen als percentage van omzet
Reken belastingen om naar percentage van omzet. Zo krijg je grip op je belastingdruk:
💡 Voorbeeld restaurant €500.000 omzet:
- BTW afdracht (saldo): ~€15.000 (3%)
- Vennootschapsbelasting: ~€25.000 (5%)
- Loonheffing personeel: ~€45.000 (9%)
- Gemeentelijke heffingen: ~€3.000 (0,6%)
Totaal: ~17,6% van omzet naar belastingen
Deze percentages helpen bij budgetteren. Zet maandelijks geld opzij voor belastingen, anders kom je voor verrassingen te staan. Tools zoals KitchenNmbrs kunnen helpen bij het bijhouden van deze percentages.
Hoe bereken je je totale belastingdruk? (stap voor stap)
Bepaal je BTW-saldo per maand
Tel alle BTW op die je doorrekent aan gasten. Trek daarvan af: BTW op inkopen, apparatuur en diensten. Het verschil draag je af aan de Belastingdienst.
Bereken belasting over winst
Neem je verwachte jaarwinst. Bij een BV: vermenigvuldig met 25%. Bij eenmanszaak: gebruik de inkomstenbelastingtabel (37-49,5% afhankelijk van inkomen).
Tel loonheffing en gemeentelijke heffingen op
Loonheffing personeel vind je op je loonaangiftes. Gemeentelijke heffingen krijg je per jaar aangeslagen. Tel alles op voor je totale belastingdruk.
✨ Pro tip
Analyseer elke 6 maanden je belastingdruk als percentage van omzet. Wijkt dit meer dan 2% af van je budget? Dan is er waarschijnlijk iets veranderd in je kostprijzen of personeelskosten.
Рассчитать самому?
В приложении KitchenNmbrs это делается за несколько кликов. 7 дней бесплатно, без кредитной карты.
Была ли эта статья полезной?
Часто задаваемые вопросы
Moet ik gescheiden BTW-tarieven bijhouden?
Ja, houd eten (9%) en alcoholische dranken (21%) gescheiden bij in je administratie. Je kassasysteem moet dit kunnen splitsen voor je BTW-aangifte. Anders krijg je problemen met de Belastingdienst.
Wat is het verschil tussen een eenmanszaak en BV qua belasting?
Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst (tot 49,5%). Bij een BV betaalt de BV vennootschapsbelasting (25%) en betaal jij nog eens inkomstenbelasting over je salaris. Een BV is vaak voordeliger bij hogere winsten.
Wanneer moet ik overstappen van kwartaal naar maandelijkse BTW-aangifte?
Bij een omzet boven €1,883 miljoen per jaar moet je overstappen naar maandelijkse BTW-aangifte. De Belastingdienst stuurt je hierover een bericht. Je krijgt dan ook sneller je BTW-teruggave binnen.
📚 Использованные источники
- EU Verordening 852/2004 — Levensmiddelenhygiëne (2004) — Официальный источник
- EU Verordening 853/2004 — Hygiënevoorschriften voor levensmiddelen van dierlijke oorsprong (2004) — Официальный источник
- EU Verordening 1169/2011 — Voedselinformatie aan consumenten (2011) — Официальный источник
- NVWA — Hygiënecode voor de horeca (2024) — Официальный источник
- NVWA — Allergenen in voedsel (2024) — Официальный источник
- Codex Alimentarius — International Food Standards (2024) — Официальный источник
- FSA — Safer food, better business (HACCP) (2024) — Официальный источник
- BVL — Lebensmittelhygiene (HACCP) (2024) — Официальный источник
- Warenwetbesluit Bereiding en behandeling van levensmiddelen (2024) — Официальный источник
- WHO — Foodborne diseases estimates (2024) — Официальный источник
Роспотребнадзор — https://www.rospotrebnadzor.ru
Стандарты ХАССП, представленные в этом приложении, носят исключительно информационный характер. KitchenNmbrs не гарантирует актуальность или полноту представленных значений. Всегда обращайтесь в Роспотребнадзор или местные органы за действующими нормативами.
Автор
Jeffrey Smit
Основатель и CEO KitchenNmbrs
Джеффри Смит создал KitchenNmbrs на основе 8 лет практического опыта работы менеджером кухни в 1NUL8 Group в Роттердаме. Его миссия: дать каждому владельцу ресторана контроль над себестоимостью продуктов.
Откройте ресторан с правильными цифрами
Бизнес-план без расчёта food cost — это игра в рулетку. KitchenNmbrs позволяет рассчитать рецепты до открытия. Попробуйте бесплатно.
Начать бесплатную пробную версию →