Autónomo vs. SL para tu food truck…

Respuesta directa

¿Qué forma jurídica encaja mejor con tu food truck? Darse de alta como autónomo es rápido y barato, pero una Sociedad Limitada puede suponer un ahorro fiscal considerable cuando los beneficios crecen.

¿Qué forma jurídica encaja mejor con tu food truck? Darse de alta como autónomo es rápido y barato, pero una Sociedad Limitada puede suponer un ahorro fiscal considerable cuando los beneficios crecen. La elección no solo afecta a lo que pagas cada año, sino también a cuánto le das a Hacienda.

Autónomo: empezar sin complicaciones

El régimen de autónomo es la opción más accesible para montar una food truck. Todo el beneficio llega directamente a tu bolsillo, pero también asumes personalmente todos los riesgos financieros.

? Ejemplo de costes como autónomo:

Costes fijos anuales para una food truck en régimen de autónomo:

Alta en la Seguridad Social: cuota variable según ingresos reales
Gestoría o asesoría fiscal: 1.200-2.400 € al año
Seguros: 800-1.500 € al año
Declaraciones trimestrales de IVA e IRPF: gratuitas si las haces tú o 300-600 € con gestor

Total aproximado: 2.000-4.500 € al año

Sobre el beneficio pagas IRPF con tarifa progresiva. Eso sí, los tipos pueden escalar del 19% al 47% dependiendo de lo que ganes. A eso súmale las cotizaciones a la Seguridad Social.

⚠️ Ojo:

La responsabilidad ilimitada significa que tus acreedores pueden ir a por tu patrimonio personal. Tu casa y tus ahorros quedan expuestos si las cosas se tuercen.

SL: más costes, más posibilidades

Constituir una Sociedad Limitada exige mayor inversión inicial y de mantenimiento. A cambio obtienes responsabilidad limitada y, en muchos casos, una presión fiscal menor.

? Ejemplo de costes como SL:

Costes anuales para una food truck constituida como SL:

Constitución (única vez): 1.000-2.000 €
Notaría y depósito de cuentas anuales: 500-1.000 €
Gestoría o asesoría: 2.000-4.000 € al año
Seguros: 800-1.500 € al año
Registro Mercantil: ~100 € al año

Total aproximado: 3.500-6.500 € al año (tras la constitución)

El Impuesto sobre Sociedades grava el beneficio al 25% general. He visto este patrón repetirse en decenas de proyectos de restauración: la SL empieza a compensar cuando los beneficios son altos y no se reparten en su totalidad. El salario que te pagas como socio-administrador tributa por IRPF como rendimiento del trabajo.

¿Cuándo merece la pena una SL para tu food truck?

La SL se vuelve atractiva en el momento en que puedes dejar beneficios dentro de la sociedad en lugar de sacarlos todos. Así aprovechas el tipo del Impuesto sobre Sociedades frente al IRPF más elevado.

Beneficio por debajo de 50.000 €: El autónomo suele salir más barato
Beneficio entre 50.000 y 100.000 €: La SL compensa si no repartes todo
Beneficio por encima de 100.000 €: La SL casi siempre es más ventajosa

? Ejemplo de cálculo:

Food truck con 80.000 € de beneficio anual:

Autónomo: 80.000 € × 40% (tipo medio) = 32.000 € de impuesto
SL: 80.000 € × 25% = 20.000 € de Impuesto sobre Sociedades
Diferencia: 12.000 € al año (dejando el beneficio en la sociedad)

Ese ahorro cubre con creces los costes adicionales de la SL.

Diferencias administrativas

Según KitchenNmbrs, la carga burocrática es uno de los factores que más subestiman los emprendedores de hostelería al elegir forma jurídica. Mira la diferencia:

Autónomo: Contabilidad simplificada, declaraciones trimestrales y renta anual
SL: Contabilidad mercantil completa, cuentas anuales, Impuesto sobre Sociedades y nómina propia como administrador

⚠️ Ojo:

El socio-administrador debe percibir un salario de mercado. La Agencia Tributaria puede impugnar retribuciones muy bajas si considera que se usan para reducir artificialmente la base imponible.

Cambiar de autónomo a SL

Pues la verdad es que muchos operadores de food truck arrancan como autónomos y dan el salto a la SL cuando el volumen lo justifica. El cambio puede ser muy inteligente desde el punto de vista fiscal, aunque tiene sus costes de transición.

Transmisión de los activos del negocio a la nueva sociedad
Posible tributación por el fondo de comercio generado
Honorarios de notaría y gestoría para formalizar el cambio
Adaptación de la contabilidad y los sistemas de gestión

Para ambas formas jurídicas, controlar el coste de alimentos y los márgenes sigue siendo indispensable. Herramientas como KitchenNmbrs funcionan igual de bien para autónomos que para sociedades.

Preguntas frecuentes

¿Puedo pasarme de autónomo a SL más adelante?

Claro que sí, puedes hacer ese cambio cuando quieras. Muchos emprendedores empiezan como autónomos y constituyen una SL cuando la facturación crece. Eso sí, cuenta con los gastos de transmisión de activos y notaría.

¿Qué pasa con mi responsabilidad si tengo una SL?

Con una SL solo arriesgas el capital aportado. Tu patrimonio personal queda protegido, salvo que hayas firmado avales personales ante proveedores o entidades financieras.

¿Estoy obligado a contratar un asesor fiscal si tengo una SL?

No es un requisito legal para sociedades pequeñas, pero las cuentas anuales deben cumplir con la normativa mercantil. En la práctica, casi todos recurren a una gestoría o asesoría contable para no cometer errores.

¿Puedo recuperar el IVA soportado siendo autónomo o teniendo una SL?

En ambos casos puedes ser sujeto pasivo de IVA y deducir el IVA de tus compras empresariales. La forma jurídica no afecta a tu condición de empresario a efectos del impuesto.

¿Cómo se tratan las pérdidas en cada caso?

Como autónomo puedes compensar las pérdidas con otros ingresos del mismo ejercicio. Las pérdidas de una SL quedan dentro de la sociedad y se compensan con beneficios futuros de esa misma entidad.

¿Qué ocurre si quiero vender mi food truck?

Como autónomo vendes los activos y el fondo de comercio por separado. Si tienes una SL, puedes vender las participaciones sociales, lo que puede resultar fiscalmente más eficiente gracias al régimen de plusvalías sobre la venta de participaciones.

ℹ️ Este artículo fue elaborado a partir de fuentes oficiales y conocimientos profesionales. Aunque nos esforzamos por ofrecer información actualizada y correcta, el contenido puede diferir de la normativa más reciente. Consulte siempre las autoridades oficiales para normas vinculantes.

Fuentes consultadas

EU Verordening 852/2004 — Levensmiddelenhygiëne (2004) — Fuente oficial
EU Verordening 853/2004 — Hygiënevoorschriften voor levensmiddelen van dierlijke oorsprong (2004) — Fuente oficial
EU Verordening 1169/2011 — Voedselinformatie aan consumenten (2011) — Fuente oficial
NVWA — Hygiënecode voor de horeca (2024) — Fuente oficial
NVWA — Allergenen in voedsel (2024) — Fuente oficial
Codex Alimentarius — International Food Standards (2024) — Fuente oficial
FSA — Safer food, better business (HACCP) (2024) — Fuente oficial
BVL — Lebensmittelhygiene (HACCP) (2024) — Fuente oficial

AESAN (Agencia Española de Seguridad Alimentaria y Nutrición) — https://www.aesan.gob.es

Las normas HACCP mostradas en esta aplicación son meramente informativas. KitchenNmbrs no garantiza que los valores mostrados estén actualizados o sean completos. Consulte siempre la AESAN o su autoridad local para la normativa vigente.

Escrito por

Jeffrey Smit

Fundador y CEO de KitchenNmbrs

Jeffrey Smit creó KitchenNmbrs a partir de 8 años de experiencia práctica como jefe de cocina en 1NUL8 Group en Rotterdam. Su misión: dar a cada dueño de restaurante control sobre el coste alimentario.

8 años jefe de cocina en 1NUL8 Group Rotterdam

Experiencia: food cost management HACCP kitchen management restaurant operations food safety compliance

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