La venta de tu negocio hostelero puede generar una factura fiscal considerable. Muchos hosteleros solo piensan en el precio de venta, pero olvidan que Hacienda también participa en tu beneficio. Calcular con precisión cuánto te queda neto después de todos los impuestos evita sorpresas desagradables.
¿Qué es el beneficio neto en una venta?
El beneficio neto es la cantidad que realmente te queda en el bolsillo tras vender tu negocio. Es el precio de venta menos todos los gastos e impuestos que debes pagar.
💡 Ejemplo:
Vendes tu restaurante por 400.000 €. Crees que recibirás 400.000 €, pero:
- Impuestos sobre el beneficio: 45.000 €
- Agente inmobiliario y notario: 15.000 €
- Deuda pendiente de hipoteca: 180.000 €
Beneficio neto: 160.000 €
¿Qué impuestos pagas al vender?
Al vender tu negocio hostelero entran en juego distintos impuestos. El importe depende de cuánto tiempo hayas tenido el negocio y cómo lo compraste.
IRPF sobre el beneficio empresarial
¿Vendes tu negocio por más de su valor contable? Entonces generas una plusvalía. Esta plusvalía tributa en tu declaración de la renta.
- Tipo en España 2024: Del 19% al 28% según tramos para ganancias patrimoniales
- Cálculo: Precio de venta menos valor contable = plusvalía tributable
- Atención: Las amortizaciones de años anteriores también pueden computar
⚠️ Ojo:
El valor contable de tu negocio puede ser mucho menor de lo que pagaste por él debido a las amortizaciones. Por eso tu plusvalía tributable puede ser mayor de lo esperado.
Reinversión para aplazar impuestos
Buena noticia: si compras un nuevo negocio dentro del plazo legal, puedes acogerte a la exención por reinversión. No pagas impuestos ahora, sino que los aplazas trasladándolos a tu nueva empresa.
- El nuevo negocio debe adquirirse dentro del plazo establecido
- Debe ser una actividad económica (no una vivienda particular)
- Los impuestos se aplazan, no se perdonan
Otros gastos de la venta
Además de los impuestos, hay más costes que acompañan a la venta. Inclúyelos de antemano para evitar sorpresas. Después de 22 años entre fogones, he visto cómo los hosteleros subestiman estos gastos constantemente.
💡 Ejemplo de gastos:
- Agente inmobiliario: 3-5% del precio de venta
- Notario: 2.000 € − 5.000 €
- Asesor fiscal: 1.500 € − 3.000 €
- Auditoría de due diligence: 2.000 € − 8.000 €
Deuda pendiente de hipoteca y préstamos
Ten en cuenta que debes liquidar los préstamos vigentes con el dinero de la venta. Este importe se resta de lo que recibes antes de quedarte con el resto.
- Hipoteca sobre el local (si eres propietario)
- Préstamos de empresa
- Líneas de crédito
- Posible penalización por amortización anticipada
Calcula tu beneficio neto
Con esta fórmula calculas lo que realmente te queda:
Beneficio neto = Precio de venta − Impuestos − Gastos de venta − Deudas pendientes
💡 Ejemplo completo:
Restaurante vendido por 500.000 €:
- Precio de venta: 500.000 €
- Valor contable del negocio: 200.000 €
- Plusvalía tributable: 300.000 €
- Impuestos (tipo estimado): 75.000 €
- Agente inmobiliario (4%): 20.000 €
- Notario y asesoría: 4.000 €
- Deuda de hipoteca: 180.000 €
Beneficio neto: 221.000 €
Consejos para que te quede más neto
Existen formas legales de reducir tu carga fiscal y quedarte con más dinero de la venta.
- Planifica con tiempo: Empieza la planificación fiscal al menos un año antes de vender
- Reinversión: Valora reinvertir en un nuevo negocio
- Calendario: Estudia repartir la venta en varios ejercicios fiscales
- Gastos deducibles: Todos los gastos de venta son deducibles de la plusvalía
⚠️ Ojo:
Las normas fiscales pueden ser complejas y cambian con frecuencia. Consulta siempre a un asesor fiscal especializado para recibir un consejo personalizado.
Cómo calcular el beneficio neto (paso a paso)
Determina el valor contable de tu negocio
Busca en tu contabilidad el valor contable actual. Es lo que pagaste menos todas las amortizaciones acumuladas. Si no lo encuentras, pide ayuda a tu asesor fiscal.
Calcula la plusvalía tributable
Resta el valor contable del precio de venta. Esa diferencia es tu plusvalía tributable. Atención: el fondo de comercio amortizado anteriormente también puede computar como plusvalía.
Calcula los impuestos sobre la plusvalía
Aplica el tipo impositivo correspondiente a tu plusvalía. En España los tramos de ganancias patrimoniales van del 19% al 28%. Para la cifra exacta, consulta a un asesor fiscal.
Suma todos los gastos de la venta
Agente inmobiliario, notario, asesor, due diligence: suma todos los costes que genera la venta. Son deducibles de tu plusvalía tributable.
Calcula tu beneficio neto
Precio de venta menos impuestos menos gastos de venta menos deudas pendientes = tu beneficio neto. Es lo que realmente te queda de la operación.
✨ Pro tip
Calcula tu beneficio neto esperado 18 meses antes de vender. Así evitas tener que cancelar la compra de una vivienda porque la factura fiscal resultó más alta de lo previsto.
¿Calcularlo tú mismo?
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Preguntas frecuentes
¿Puedo aplazar el pago de impuestos al vender mi negocio hostelero?
¿Cuántos impuestos pago sobre la plusvalía de la venta?
¿Qué ocurre si mi negocio vale menos que su valor contable?
¿Cuándo debo pagar los impuestos tras la venta?
Fuentes consultadas
- EU Verordening 852/2004 — Levensmiddelenhygiëne (2004) — Fuente oficial
- EU Verordening 853/2004 — Hygiënevoorschriften voor levensmiddelen van dierlijke oorsprong (2004) — Fuente oficial
- EU Verordening 1169/2011 — Voedselinformatie aan consumenten (2011) — Fuente oficial
- NVWA — Hygiënecode voor de horeca (2024) — Fuente oficial
- NVWA — Allergenen in voedsel (2024) — Fuente oficial
- Codex Alimentarius — International Food Standards (2024) — Fuente oficial
- FSA — Safer food, better business (HACCP) (2024) — Fuente oficial
- BVL — Lebensmittelhygiene (HACCP) (2024) — Fuente oficial
AESAN (Agencia Española de Seguridad Alimentaria y Nutrición) — https://www.aesan.gob.es
Las normas HACCP mostradas en esta aplicación son meramente informativas. KitchenNmbrs no garantiza que los valores mostrados estén actualizados o sean completos. Consulte siempre la AESAN o su autoridad local para la normativa vigente.
Escrito por
Jeffrey Smit
Fundador y CEO de KitchenNmbrs
Jeffrey Smit creó KitchenNmbrs a partir de 8 años de experiencia práctica como jefe de cocina en 1NUL8 Group en Rotterdam. Su misión: dar a cada dueño de restaurante control sobre el coste alimentario.
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