Le ratio de couverture du service de la dette (DSCR) montre si votre restaurant gagne assez pour rembourser les prêts. Les banques utilisent ce chiffre pour évaluer votre solvabilité. Un DSCR de 1,2 ou plus est généralement considéré comme sain pour les restaurants.
Qu'est-ce que le ratio de couverture du service de la dette ?
Le ratio de couverture du service de la dette compare votre flux de trésorerie opérationnel à vos obligations de dette annuelles. Il montre combien de fois vous pouvez rembourser vos prêts avec vos revenus actuels.
💡 Exemple :
Le restaurant Le Goût a :
- Flux de trésorerie opérationnel : €120.000 par an
- Charges hypothécaires : €60.000 par an
- Autres prêts : €20.000 par an
DSCR : €120.000 / €80.000 = 1,5
La formule du DSCR
DSCR = Flux de Trésorerie Opérationnel / Obligations de Dette Annuelles Totales
Le flux de trésorerie opérationnel est votre EBITDA (bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement). Vous le trouvez en ajoutant à votre bénéfice net :
- Frais d'intérêts
- Impôts
- Dépréciations
- Amortissements
Étape 1 : Calculez votre flux de trésorerie opérationnel
Commencez par votre bénéfice net du compte de résultat. Ajoutez-y tous les coûts non-monétaires et les frais de financement :
💡 Exemple de calcul :
Bistro La Place :
- Bénéfice net : €45.000
- Frais d'intérêts : €18.000
- Impôts : €12.000
- Dépréciations : €25.000
Flux de trésorerie opérationnel : €100.000
Étape 2 : Additionnez toutes les obligations de dette
Incluez tous les paiements annuels, y compris les intérêts et l'amortissement :
- Hypothèque ou crédit-bail immobilier (mensuel × 12)
- Prêts bancaires (tous les remboursements et intérêts)
- Obligations de location
- Autres financements
⚠️ Attention :
Calculez avec le montant total que vous payez, pas seulement les intérêts. Les remboursements sont aussi des flux de trésorerie que vous perdez.
Étape 3 : Calculez le ratio
Divisez votre flux de trésorerie opérationnel par vos obligations de dette annuelles totales. Le résultat montre combien de fois vous pouvez rembourser vos dettes.
💡 Calcul complet :
Restaurant Milano :
- Flux de trésorerie opérationnel : €150.000
- Hypothèque : €72.000 par an
- Prêt pour équipement : €24.000 par an
- Dettes totales : €96.000
DSCR : €150.000 / €96.000 = 1,56
Que signifient les chiffres ?
Les banques et investisseurs évaluent votre DSCR comme suit :
- Moins de 1,0 : Trop risqué - vous gagnez moins que vos dettes ne coûtent
- 1,0 - 1,2 : Critique - peu de marge pour les imprévus
- 1,2 - 1,5 : Acceptable - suffisant pour la plupart des prêts
- Plus de 1,5 : Sain - bonne solvabilité
Améliorez votre DSCR
Si votre ratio est trop bas, vous pouvez l'améliorer en :
- Augmentant le flux de trésorerie opérationnel (plus de chiffre d'affaires, coûts réduits)
- Restructurant les dettes (durée plus longue, paiements mensuels réduits)
- Évitant les dettes supplémentaires jusqu'à l'amélioration du ratio
Avec un système comme KitchenNmbrs, vous obtenez une meilleure visibilité sur vos coûts et marges réels, ce qui aide à améliorer votre flux de trésorerie opérationnel.
Comment calculer le ratio de couverture du service de la dette ? (étape par étape)
Déterminez votre flux de trésorerie opérationnel (EBITDA)
Commencez par votre bénéfice net et ajoutez les intérêts, impôts, dépréciations et amortissements. Cela vous donne le flux de trésorerie avant les obligations de dette.
Additionnez toutes les obligations de dette annuelles
Incluez l'hypothèque, les prêts, les locations et autres financements. Calculez avec le montant total incluant les intérêts et l'amortissement.
Divisez le flux de trésorerie par les obligations de dette
Le résultat montre combien de fois vous pouvez rembourser vos dettes. Un ratio de 1,2 ou plus est considéré comme sain.
✨ Pro tip
Calculez votre DSCR avant de faire de nouveaux investissements. Ainsi, vous saurez si vous pouvez supporter les dettes supplémentaires sans nuire à votre solvabilité.
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Questions fréquentes
Quel est un bon DSCR pour les restaurants ?
Un DSCR de 1,2 à 1,5 est considéré comme sain. Les banques veulent généralement voir au minimum 1,2 avant d'accorder de nouveaux prêts.
Dois-je inclure les obligations de location dans le calcul ?
Oui, tous les paiements mensuels fixes comptent. Y compris la location d'équipement, de véhicules ou d'autres paiements contractuels.
À quelle fréquence dois-je calculer mon DSCR ?
Calculez votre DSCR au minimum une fois par an avec vos comptes annuels. Aussi entre les deux en cas de grands changements de chiffre d'affaires ou de nouveaux prêts.
Que faire si mon DSCR tombe en dessous de 1,0 ?
Vous gagnez alors moins que vos dettes ne coûtent. Contactez immédiatement votre banque pour une restructuration et travaillez à augmenter votre flux de trésorerie.
Les dettes de carte de crédit comptent-elles pour le DSCR ?
Seulement si vous maintenez régulièrement un solde. Les dépenses ponctuelles que vous remboursez dans un mois n'ont pas besoin d'être incluses.
📚 Sources consultées
- EU Verordening 852/2004 — Levensmiddelenhygiëne (2004) — Source officielle
- EU Verordening 853/2004 — Hygiënevoorschriften voor levensmiddelen van dierlijke oorsprong (2004) — Source officielle
- EU Verordening 1169/2011 — Voedselinformatie aan consumenten (2011) — Source officielle
- NVWA — Hygiënecode voor de horeca (2024) — Source officielle
- NVWA — Allergenen in voedsel (2024) — Source officielle
- Codex Alimentarius — International Food Standards (2024) — Source officielle
- FSA — Safer food, better business (HACCP) (2024) — Source officielle
- BVL — Lebensmittelhygiene (HACCP) (2024) — Source officielle
- Warenwetbesluit Bereiding en behandeling van levensmiddelen (2024) — Source officielle
- WHO — Foodborne diseases estimates (2024) — Source officielle
Ministère de l'Agriculture et de la Souveraineté alimentaire — https://agriculture.gouv.fr
Les normes HACCP affichées dans cette application sont fournies à titre informatif uniquement. KitchenNmbrs ne garantit pas que les valeurs affichées sont à jour ou complètes. Consultez toujours le Ministère de l'Agriculture ou votre autorité locale pour la réglementation en vigueur.
Rédigé par
Jeffrey Smit
Fondateur & CEO de KitchenNmbrs
Jeffrey Smit a créé KitchenNmbrs à partir de 8 ans d'expérience pratique en tant que responsable cuisine chez 1NUL8 Group à Rotterdam. Sa mission : donner à chaque restaurateur le contrôle de ses coûts alimentaires.
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