Calcular el IVA de tu restaurante no es tan complicado como parece. Con el enfoque correcto evitas sorpresas desagradables con Hacienda y mantienes tu tesorería bajo control. Aquí te explico exactamente cómo convertir tu facturación trimestral en una estimación fiable de IVA a ingresar.
Tipos de IVA en hostelería
Como restaurador, trabajas con dos tipos de IVA que debes registrar por separado:
- IVA al 10%: Alimentos y bebidas no alcohólicas servidos en el local
- IVA al 21%: Bebidas alcohólicas (cerveza, vino, licores)
Esta separación hace que el cálculo del IVA sea más complejo que en otros negocios.
⚠️ Ojo:
La venta para llevar y el reparto a domicilio también tributan al 10%, no al 21%. Esto aplica tanto a comida como a bebidas no alcohólicas.
La fórmula base para calcular el IVA a ingresar
Tu liquidación de IVA tiene dos componentes:
- IVA repercutido: El que has cobrado a tus clientes
- Menos IVA soportado: El que has pagado a tus proveedores
La fórmula es: IVA a ingresar = IVA repercutido - IVA soportado
💡 Ejemplo de cálculo:
Restaurante con 50.000 € de facturación trimestral:
- Comida: 35.000 € incl. 10% IVA = 3.182 € de IVA
- Bebida: 15.000 € incl. 21% IVA = 2.603 € de IVA
- Total IVA repercutido: 5.785 €
Compras con 1.200 € de IVA soportado → A ingresar: 4.585 €
Cómo extraer el IVA de tu facturación
Para sacar el IVA incluido en tu facturación, usa estas fórmulas:
- IVA al 10%: Facturación incl. IVA ÷ 1,10 × 0,10
- IVA al 21%: Facturación incl. IVA ÷ 1,21 × 0,21
Tu TPV o programa de contabilidad puede hacer esta separación de forma automática. Mira si el tuyo lo hace, porque te ahorra bastante trabajo.
💡 Ejemplo práctico:
Facturación mensual de 18.000 €:
- Comida: 12.000 € → IVA = 12.000 ÷ 1,10 × 0,10 = 1.091 €
- Bebida: 6.000 € → IVA = 6.000 ÷ 1,21 × 0,21 = 1.041 €
- Por trimestre: (1.091 + 1.041) × 3 = 6.396 € de IVA repercutido
Deducción del IVA soportado en compras
De tu deuda de IVA puedes deducir el IVA que hayas pagado sobre:
- Materias primas y bebidas
- Maquinaria y mobiliario
- Energía y alquiler (si están sujetos a IVA)
- Reparaciones y mantenimiento
Guarda todas las facturas con IVA desglosado. Sin factura, no hay deducción. Así de simple.
⚠️ Ojo:
Los costes de personal no llevan IVA. Sueldos, cuotas de la Seguridad Social y aportaciones a planes de pensiones no son deducibles en tu liquidación de IVA.
Tener en cuenta la estacionalidad
Los restaurantes tienen una estacionalidad marcada. Calcula tu IVA trimestral basándote en:
- Datos históricos: El mismo trimestre del año anterior
- Tendencia mensual: Media de los últimos 3 meses × 3
- Periodos pico: Festivos, vacaciones, eventos locales
En mi experiencia, el error que más dinero cuesta a un restaurante medio —entre 200 y 400 euros al mes— es subestimar estos picos estacionales. Fíjate que muchos propietarios olvidan que diciembre puede facturar un 40% más que noviembre. Según KitchenNmbrs, tener visibilidad sobre la estructura de tu facturación es lo que marca la diferencia a la hora de anticipar estas desviaciones.
💡 Ejemplo estacional:
Restaurante de playa en T2 (verano):
- T1 facturación: 30.000 € → IVA a ingresar: 2.100 €
- T2 previsión: 80.000 € → IVA a ingresar: 5.600 €
- Diferencia: reservar 3.500 € adicionales
Herramientas digitales
Un TPV o programa de contabilidad puede automatizar tu cálculo de IVA. Bueno, no todos lo hacen igual de bien. Busca estas funciones:
- Separación automática entre IVA al 10% y al 21%
- Integración con tu contabilidad
- Informes trimestrales
- Previsiones basadas en tendencias
Herramientas como KitchenNmbrs te dan visibilidad sobre la estructura de tu facturación para que puedas estimar con más precisión el IVA que debes ingresar cada trimestre.
¿Calcularlo tú mismo?
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Preguntas frecuentes
¿Tengo que pagar IVA por las propinas?
¿Qué pasa si estimo el IVA a la baja?
¿Puedo recuperar IVA si he ingresado de más?
¿Con qué frecuencia debo presentar el IVA como restaurante?
¿El reparto a domicilio tributa al 10% o al 21%?
¿Puedo deducir el IVA de un horno que compro a plazos?
Fuentes consultadas
- EU Verordening 852/2004 — Levensmiddelenhygiëne (2004) — Fuente oficial
- EU Verordening 853/2004 — Hygiënevoorschriften voor levensmiddelen van dierlijke oorsprong (2004) — Fuente oficial
- EU Verordening 1169/2011 — Voedselinformatie aan consumenten (2011) — Fuente oficial
- NVWA — Hygiënecode voor de horeca (2024) — Fuente oficial
- NVWA — Allergenen in voedsel (2024) — Fuente oficial
- Codex Alimentarius — International Food Standards (2024) — Fuente oficial
- FSA — Safer food, better business (HACCP) (2024) — Fuente oficial
- BVL — Lebensmittelhygiene (HACCP) (2024) — Fuente oficial
AESAN (Agencia Española de Seguridad Alimentaria y Nutrición) — https://www.aesan.gob.es
Las normas HACCP mostradas en esta aplicación son meramente informativas. KitchenNmbrs no garantiza que los valores mostrados estén actualizados o sean completos. Consulte siempre la AESAN o su autoridad local para la normativa vigente.
Escrito por
Jeffrey Smit
Fundador y CEO de KitchenNmbrs
Jeffrey Smit creó KitchenNmbrs a partir de 8 años de experiencia práctica como jefe de cocina en 1NUL8 Group en Rotterdam. Su misión: dar a cada dueño de restaurante control sobre el coste alimentario.
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