Mehrwertsteuer-Abführung berechnen vermeidet Überraschungen beim Finanzamt. Viele Restaurantbetreiber schätzen dies, kommen dann aber für unangenehme Überraschungen zu stehen. In diesem Artikel lernst du Schritt für Schritt, wie du deinen Quartalsumsatz in die erwartete Mehrwertsteuer-Abführung umrechnest.
Mehrwertsteuersätze in der Gastronomie
Als Restaurantbetreiber arbeitest du mit zwei Mehrwertsteuersätzen, die du separat verfolgen musst:
- 7% Mehrwertsteuer: Essen und alkoholfreie Getränke im Restaurant
- 19% Mehrwertsteuer: Alkoholische Getränke (Bier, Wein, Spirituosen)
Diese Aufteilung macht die Berechnung deiner Mehrwertsteuer-Abführung komplexer als bei anderen Unternehmen.
⚠️ Achtung:
Abholung und Lieferung fallen ebenfalls unter 7% Mehrwertsteuer, nicht unter 19%. Dies gilt sowohl für Essen als auch für alkoholfreie Getränke.
Die Grundformel für die Mehrwertsteuer-Abführung
Deine Mehrwertsteuer-Abführung besteht aus zwei Teilen:
- Mehrwertsteuer auf Umsatz: Was du von Gästen berechnet hast
- Minus Mehrwertsteuer auf Einkäufe: Was du an Lieferanten bezahlt hast
Die Formel lautet: Mehrwertsteuer-Abführung = Mehrwertsteuer Umsatz - Mehrwertsteuer Einkauf
💡 Beispielberechnung:
Restaurant mit €50.000 Quartalsumsatz:
- Essen: €35.000 inkl. 7% Mehrwertsteuer = €2.290 Mehrwertsteuer
- Getränke: €15.000 inkl. 19% Mehrwertsteuer = €2.394 Mehrwertsteuer
- Gesamte Mehrwertsteuer Umsatz: €4.684
Einkäufe mit €1.200 Mehrwertsteuer → Abführung: €3.484
Mehrwertsteuer aus Umsatz berechnen
Um Mehrwertsteuer aus deinem Umsatz zu ermitteln, verwendest du diese Formeln:
- 7% Mehrwertsteuer: Umsatz inkl. Mehrwertsteuer ÷ 1,07 × 0,07
- 19% Mehrwertsteuer: Umsatz inkl. Mehrwertsteuer ÷ 1,19 × 0,19
Dein Kassensystem oder Buchhaltungsprogramm kann dies oft automatisch aufteilen. Überprüfe, ob dein System dies tut.
💡 Praktisches Beispiel:
Monatlicher Umsatz von €18.000:
- Essen: €12.000 → Mehrwertsteuer = €12.000 ÷ 1,07 × 0,07 = €787
- Getränke: €6.000 → Mehrwertsteuer = €6.000 ÷ 1,19 × 0,19 = €960
- Pro Quartal: (€787 + €960) × 3 = €5.241 Mehrwertsteuer Umsatz
Mehrwertsteuer auf Einkäufe abziehen
Von deiner Mehrwertsteuerschuld darfst du die Mehrwertsteuer abziehen, die du bezahlt hast für:
- Zutaten und Getränke
- Ausrüstung und Möbel
- Energie und Miete (falls mehrwertsteuerpflichtig)
- Reparaturen und Wartung
Bewahre alle Rechnungen mit Mehrwertsteuer auf. Ohne Rechnung kein Abzug.
⚠️ Achtung:
Personalkosten haben keine Mehrwertsteuer. Löhne, Sozialabgaben und Rentenbeiträge kannst du nicht von deiner Mehrwertsteuerschuld abziehen.
Saisonschwankungen berücksichtigen
Restaurants haben oft Saisonschwankungen. Berechne daher deine Mehrwertsteuer-Abführung auf Basis von:
- Historische Daten: Gleiches Quartal im Vorjahr
- Monatlicher Trend: Durchschnitt der letzten 3 Monate × 3
- Spitzenzeiten: Denke an Feiertage, Ferien, Veranstaltungen
💡 Saisonbeispiel:
Strandrestaurant in Q2 (Sommer):
- Q1 Umsatz: €30.000 → Mehrwertsteuer-Abführung €2.100
- Q2 Erwartung: €80.000 → Mehrwertsteuer-Abführung €5.600
- Unterschied: €3.500 zusätzlich reservieren
Digitale Hilfsmittel
Ein Kassensystem oder Buchhaltungspaket kann deine Mehrwertsteuerberechnung automatisieren. Achte auf diese Funktionen:
- Automatische Aufteilung 7% und 19% Mehrwertsteuer
- Verknüpfung mit deiner Buchhaltung
- Quartalsübersichten
- Prognosen auf Basis von Trends
Apps wie KitchenNmbrs helfen dir auch, Einblick in deine Umsatzstruktur zu bekommen, damit du besser abschätzen kannst, wie viel Mehrwertsteuer du abführen musst.
Wie berechnest du deine erwartete Mehrwertsteuer-Abführung? (Schritt für Schritt)
Teile deinen Umsatz nach Mehrwertsteuersatz auf
Bestimme, wie viel Prozent deines Umsatzes Essen/alkoholfreie Getränke (7%) sind und wie viel alkoholische Getränke (19%). Überprüfe dies in deinem Kassensystem oder schätze auf Basis deiner Speisekarte.
Berechne Mehrwertsteuer auf erwarteten Umsatz
Verwende die Formeln: 7% Mehrwertsteuer = Umsatz ÷ 1,07 × 0,07 und 19% Mehrwertsteuer = Umsatz ÷ 1,19 × 0,19. Addiere beide Beträge für deine gesamte Mehrwertsteuerschuld.
Ziehe Mehrwertsteuer auf Einkäufe ab
Addiere alle Mehrwertsteuer, die du für Zutaten, Ausrüstung und andere geschäftliche Ausgaben bezahlt hast. Ziehe dies von deiner Mehrwertsteuerschuld ab für deine Netto-Abführung.
✨ Pro tip
Lege jeden Monat 15% deines Umsatzes für Mehrwertsteuer und Steuern beiseite. So kommst du nie in unangenehme Überraschungen und hast immer genug Puffer.
Selbst berechnen?
In der KitchenNmbrs App geht das mit wenigen Klicks. 7 Tage kostenlos, keine Kreditkarte.
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Häufig gestellte Fragen
Muss ich Mehrwertsteuer auf Trinkgelder zahlen?
Nein, Trinkgelder, die direkt an Personal gehen, sind nicht Teil deines Umsatzes. Servicegebühren, die du als Restaurant behältst, schon.
Was ist, wenn ich meine Mehrwertsteuer-Abführung zu niedrig einschätze?
Dann erhältst du eine Nachzahlung plus Zinsen. Schätze daher lieber etwas zu hoch ein und lege das Geld auf ein Sparkonto beiseite.
Kann ich Mehrwertsteuer zurückbekommen, wenn ich zu viel abgeführt habe?
Ja, das Finanzamt erstattet zu viel bezahlte Mehrwertsteuer. Dies geschieht normalerweise innerhalb von 3 Wochen nach deiner Anmeldung.
Wie oft muss ich Mehrwertsteuer anmelden als Restaurant?
Standardmäßig pro Quartal, es sei denn, dein Umsatz liegt über €600.000. Dann musst du monatlich anmelden.
Fällt Lieferung unter 7% oder 19% Mehrwertsteuer?
Lieferung von Essen fällt unter 7% Mehrwertsteuer, auch wenn du Alkohol mitlieferst. Nur die alkoholischen Getränke selbst fallen unter 19%.
⚠️ EU-Verordnung 1169/2011 — Allergeninformation — https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2011/1169/oj
Die Allergeninformationen auf dieser Seite basieren auf der EU-Verordnung 1169/2011. Rezepte und Zutaten können je nach Lieferant variieren. Überprüfen Sie stets die aktuellen Allergeninformationen bei Ihrem Lieferanten und kommunizieren Sie diese korrekt an Ihre Gäste. KitchenNmbrs haftet nicht für allergische Reaktionen.
In Deutschland überwacht das BVL die Allergenvorschriften gemäß LMIDV.
📚 Konsultierte Quellen
- EU Verordening 852/2004 — Levensmiddelenhygiëne (2004) — Offizielle Quelle
- EU Verordening 853/2004 — Hygiënevoorschriften voor levensmiddelen van dierlijke oorsprong (2004) — Offizielle Quelle
- EU Verordening 1169/2011 — Voedselinformatie aan consumenten (2011) — Offizielle Quelle
- NVWA — Hygiënecode voor de horeca (2024) — Offizielle Quelle
- NVWA — Allergenen in voedsel (2024) — Offizielle Quelle
- Codex Alimentarius — International Food Standards (2024) — Offizielle Quelle
- FSA — Safer food, better business (HACCP) (2024) — Offizielle Quelle
- BVL — Lebensmittelhygiene (HACCP) (2024) — Offizielle Quelle
- Warenwetbesluit Bereiding en behandeling van levensmiddelen (2024) — Offizielle Quelle
- WHO — Foodborne diseases estimates (2024) — Offizielle Quelle
BVL (Bundesamt für Verbraucherschutz und Lebensmittelsicherheit) — https://www.bvl.bund.de
Die in dieser Anwendung angezeigten HACCP-Normen dienen ausschließlich der Information. KitchenNmbrs garantiert nicht, dass die angezeigten Werte aktuell oder vollständig sind. Konsultieren Sie stets das BVL oder Ihre zuständige Behörde für die neuesten Vorschriften.
Geschrieben von
Jeffrey Smit
Gründer & CEO von KitchenNmbrs
Jeffrey Smit hat KitchenNmbrs aus 8 Jahren praktischer Erfahrung als Küchenmanager bei der 1NUL8 Group in Rotterdam aufgebaut. Seine Mission: jedem Restaurantbesitzer Kontrolle über die Lebensmittelkosten geben.
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