La solvabilité montre si votre établissement de restauration est financièrement sain - elle indique combien de vos actifs vous possédez réellement par rapport à ce que vous avez emprunté. Une faible solvabilité signifie des dettes élevées et un risque financier. Dans cet article, vous apprendrez étape par étape comment calculer votre solvabilité et quel pourcentage est sain pour les restaurants.
Qu'est-ce que la solvabilité exactement ?
La solvabilité est le pourcentage de vos actifs totaux (actif) que vous possédez vous-même, sans dettes. C'est l'un des indicateurs financiers les plus importants pour voir si votre établissement est financièrement stable.
💡 Exemple :
Le Restaurant La Bonne Bouche a :
- Actifs totaux (équipements, caisse, stock) : €150.000
- Dettes totales (emprunts, fournisseurs) : €90.000
- Capitaux propres : €60.000
Solvabilité : €60.000 / €150.000 × 100 = 40%
La formule de solvabilité
Le calcul est simple :
Solvabilité % = (Capitaux propres / Actifs totaux) × 100
Où :
- Capitaux propres = ce que vous possédez réellement (actifs totaux moins dettes)
- Actifs totaux = tout ce qui a de la valeur (équipements, stock, caisse, compte bancaire)
Que signifient les pourcentages ?
Pour les établissements de restauration, ces directives s'appliquent :
- Au-dessus de 30% : Position financière saine
- 20-30% : Raisonnable, mais attention aux emprunts supplémentaires
- 10-20% : Vulnérable, ratio d'endettement élevé
- Moins de 10% : Risqué, presque tout est emprunté
⚠️ Attention :
La restauration a souvent une solvabilité plus faible que d'autres secteurs en raison des investissements de démarrage élevés (cuisine, intérieur). Cependant, moins de 20% devient risqué.
Où trouver ces chiffres ?
Vous avez besoin de votre bilan pour calculer la solvabilité. Vous le trouverez dans :
- Votre rapport annuel
- Votre logiciel de comptabilité
- Chez votre comptable
Le bilan montre à un moment donné (généralement le 31 décembre) ce que vous possédez et ce que vous devez.
💡 Exemple pratique :
Bistro La Place (bilan au 31-12) :
- Équipements cuisine : €80.000
- Mobilier : €25.000
- Stock : €8.000
- Compte bancaire : €12.000
- Actifs totaux : €125.000
Dettes :
- Emprunt équipements : €45.000
- Dette fournisseurs : €8.000
- Dettes totales : €53.000
Capitaux propres : €125.000 - €53.000 = €72.000
Solvabilité : €72.000 / €125.000 × 100 = 57,6%
Comment améliorer votre solvabilité ?
Si votre solvabilité est trop faible, vous avez ces options :
- Conserver les bénéfices : Retirer moins de prélèvements personnels, laisser les bénéfices dans l'établissement
- Rembourser les dettes : Faire des remboursements supplémentaires sur les emprunts
- Injecter des fonds personnels : Mettre votre argent personnel dans l'établissement
- Vendre des actifs : Vendre les équipements inutiles
Pourquoi la solvabilité est-elle importante ?
Une bonne solvabilité aide pour :
- Nouveaux emprunts : Les banques regardent votre solvabilité
- Fournisseurs : Meilleures conditions de paiement
- Crises : Plus de marge de manœuvre en cas de baisse de chiffre d'affaires
- Expansion : Financement plus facile pour la croissance
💡 En pratique :
Vérifiez votre solvabilité au moins 1 fois par an. En cas d'investissements importants ou de périodes difficiles, plus souvent. Utilisez une application comme KitchenNmbrs pour suivre vos indicateurs financiers et voir les tendances.
Comment calculer la solvabilité ? (étape par étape)
Rassemblez vos données de bilan
Prenez votre dernier rapport annuel ou demandez à votre comptable un bilan à jour. Vous avez besoin de : actifs totaux (biens) et passifs totaux (dettes + capitaux propres).
Calculez vos capitaux propres
Soustrayez vos dettes totales de vos actifs totaux. Cela vous donne vos capitaux propres : ce que vous possédez réellement sans dettes.
Appliquez la formule
Divisez vos capitaux propres par vos actifs totaux et multipliez par 100. Ce pourcentage est votre solvabilité.
✨ Pro tip
Ne vérifiez pas seulement votre propre solvabilité, mais aussi celle de vos principaux fournisseurs. Un fournisseur avec une faible solvabilité peut soudainement disparaître, ce qui vous laisse sans ingrédients.
Calculer vous-même ?
Dans l'application KitchenNmbrs, c'est en quelques clics. 7 jours gratuits, sans carte de crédit.
Cet article vous a-t-il été utile ?
Questions fréquentes
Quelle est une bonne solvabilité pour un restaurant ?
Pour les établissements de restauration, 30% ou plus est sain. Entre 20-30% c'est raisonnable, moins de 20% devient risqué. La restauration a souvent une solvabilité plus faible en raison des investissements de démarrage élevés.
À quelle fréquence dois-je calculer ma solvabilité ?
Au minimum 1 fois par an lors de votre rapport annuel. En cas d'investissements importants, d'expansion ou de périodes difficiles, vérifiez-la plus souvent, par exemple chaque trimestre.
Que faire si ma solvabilité est inférieure à 20% ?
Alors vous avez beaucoup de dettes par rapport à vos biens. Concentrez-vous sur le remboursement des dettes, la conservation des bénéfices dans l'établissement, ou l'injection de fonds personnels pour améliorer le pourcentage.
La solvabilité est-elle différente de la liquidité ?
Oui, la solvabilité regarde votre santé financière globale (biens vs dettes). La liquidité regarde seulement l'argent disponible pour payer les factures.
Les fluctuations saisonnières peuvent-elles affecter ma solvabilité ?
Oui, si vous devez beaucoup emprunter en basse saison pour couvrir les coûts. Calculez donc votre solvabilité à différents moments de l'année pour une image complète.
📚 Sources consultées
- EU Verordening 852/2004 — Levensmiddelenhygiëne (2004) — Source officielle
- EU Verordening 853/2004 — Hygiënevoorschriften voor levensmiddelen van dierlijke oorsprong (2004) — Source officielle
- EU Verordening 1169/2011 — Voedselinformatie aan consumenten (2011) — Source officielle
- NVWA — Hygiënecode voor de horeca (2024) — Source officielle
- NVWA — Allergenen in voedsel (2024) — Source officielle
- Codex Alimentarius — International Food Standards (2024) — Source officielle
- FSA — Safer food, better business (HACCP) (2024) — Source officielle
- BVL — Lebensmittelhygiene (HACCP) (2024) — Source officielle
- Warenwetbesluit Bereiding en behandeling van levensmiddelen (2024) — Source officielle
- WHO — Foodborne diseases estimates (2024) — Source officielle
Ministère de l'Agriculture et de la Souveraineté alimentaire — https://agriculture.gouv.fr
Les normes HACCP affichées dans cette application sont fournies à titre informatif uniquement. KitchenNmbrs ne garantit pas que les valeurs affichées sont à jour ou complètes. Consultez toujours le Ministère de l'Agriculture ou votre autorité locale pour la réglementation en vigueur.
Rédigé par
Jeffrey Smit
Fondateur & CEO de KitchenNmbrs
Jeffrey Smit a créé KitchenNmbrs à partir de 8 ans d'expérience pratique en tant que responsable cuisine chez 1NUL8 Group à Rotterdam. Sa mission : donner à chaque restaurateur le contrôle de ses coûts alimentaires.
Tous vos KPIs financiers dans un seul tableau de bord
Pourcentage de food cost, marge brute, CA par couvert — KitchenNmbrs calcule tout automatiquement. Commencez votre essai gratuit.
Commencer l'essai gratuit →