De verkoop van je horecazaak kan een flinke belastingrekening opleveren. Veel ondernemers denken alleen aan de verkoopprijs, maar vergeten dat de Belastingdienst ook meedeelt in je winst. Precies berekenen hoeveel je netto overhoudt na alle belastingen voorkomt onaangename verrassingen.
Wat is de netto-opbrengst bij verkoop?
De netto-opbrengst is het bedrag dat je werkelijk overhoudt na verkoop van je zaak. Dit is de verkoopprijs minus alle kosten en belastingen die je moet betalen.
💡 Voorbeeld:
Je verkoopt je restaurant voor €400.000. Je denkt €400.000 te ontvangen, maar:
- Belasting over winst: €45.000
- Makelaar en notaris: €15.000
- Restschuld hypotheek: €180.000
Netto-opbrengst: €160.000
Welke belastingen betaal je bij verkoop?
Bij de verkoop van je horecazaak komen verschillende belastingen kijken. De hoogte hangt af van hoe lang je de zaak hebt gehad en hoe je deze hebt gekocht.
Inkomstenbelasting over bedrijfswinst
Verkoop je je zaak voor meer dan de boekwaarde? Dan maak je winst. Deze winst valt onder je reguliere inkomstenbelasting.
- Tarief 2024: 36,93% tot €75.518, daarna 49,50%
- Berekening: Verkoopprijs minus boekwaarde = belastbare winst
- Let op: Ook afschrijvingen van voorgaande jaren kunnen terugkomen
⚠️ Let op:
De boekwaarde van je zaak kan veel lager zijn dan wat je ervoor betaalde door afschrijvingen. Hierdoor kan je belastbare winst hoger uitvallen dan verwacht.
Doorschuifregeling bij herinvestering
Goed nieuws: koop je binnen drie jaar een nieuwe zaak? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de doorschuifregeling. Je betaalt nu geen belasting, maar schuift deze door naar je nieuwe onderneming.
- Nieuwe zaak moet binnen 3 jaar gekocht worden
- Moet ook een onderneming zijn (niet privé-woning)
- Belasting wordt doorgeschoven, niet kwijtgescholden
Andere kosten bij verkoop
Naast belastingen komen er meer kosten bij de verkoop van je zaak. Reken hier van tevoren mee om verrassingen te voorkomen. Na bijna een decennium keukenmanagement in de horeca heb ik gezien dat ondernemers deze kosten vaak onderschatten.
💡 Voorbeeld kosten:
- Makelaar: 3-5% van verkoopprijs
- Notaris: €2.000 - €5.000
- Accountant (belastingadvies): €1.500 - €3.000
- Due diligence onderzoek: €2.000 - €8.000
Restschuld hypotheek en leningen
Vergeet niet dat je eventuele leningen moet aflossen bij verkoop. Dit gaat van je verkoopopbrengst af voordat je de rest krijgt.
- Hypotheek op het pand (als je eigenaar bent)
- Ondernemingsleningen
- Kredietfaciliteiten
- Mogelijk boeterente bij vervroegde aflossing
Bereken je netto-opbrengst
Met deze formule bereken je wat je werkelijk overhoudt:
Netto-opbrengst = Verkoopprijs - Belastingen - Verkoopkosten - Restschulden
💡 Volledig voorbeeld:
Restaurant verkocht voor €500.000:
- Verkoopprijs: €500.000
- Boekwaarde zaak: €200.000
- Belastbare winst: €300.000
- Belasting (49,50%): €148.500
- Makelaar (4%): €20.000
- Notaris en advies: €4.000
- Restschuld hypotheek: €180.000
Netto-opbrengst: €147.500
Tips om meer netto over te houden
Er zijn legale manieren om je belastingdruk te verlagen en meer netto over te houden van de verkoop.
- Plan op tijd: Start minstens een jaar voor verkoop met belastingplanning
- Doorschuifregeling: Overweeg herinvestering in nieuwe onderneming
- Timing: Verkoop eventueel verspreid over meerdere jaren
- Kosten aftrekken: Alle verkoopkosten zijn aftrekbaar van de winst
⚠️ Let op:
Belastingregels kunnen complex zijn en veranderen regelmatig. Schakel altijd een gespecialiseerde accountant in voor advies op maat.
Hoe bereken je de netto-opbrengst? (stap voor stap)
Bepaal de boekwaarde van je zaak
Zoek in je administratie de huidige boekwaarde op. Dit is wat je betaalde minus alle afschrijvingen van de afgelopen jaren. Vraag je accountant om hulp als je dit niet kunt vinden.
Bereken de belastbare winst
Trek de boekwaarde af van je verkoopprijs. Dit verschil is je belastbare winst. Let op: ook eerder afgeschreven goodwill kan terugkomen als belastbare winst.
Bereken de belasting over de winst
Pas het inkomstenbelastingtarief toe op je winst. In 2024 is dit 36,93% tot €75.518 en 49,50% daarboven. Voor het exacte bedrag schakel je best een accountant in.
Tel alle verkoopkosten op
Makelaar, notaris, accountant, due diligence - tel alle kosten op die je maakt voor de verkoop. Deze zijn aftrekbaar van je belastbare winst.
Bereken je netto-opbrengst
Verkoopprijs minus belastingen minus verkoopkosten minus restschulden = je netto-opbrengst. Dit is wat je werkelijk overhoudt van de verkoop.
✨ Pro tip
Bereken 18 maanden voordat je verkoopt al je verwachte netto-opbrengst door. Zo voorkom je dat je een koopwoning moet afzeggen omdat je belastingschuld hoger uitvalt dan gedacht.
Рассчитать самому?
В приложении KitchenNmbrs это делается за несколько кликов. 7 дней бесплатно, без кредитной карты.
Была ли эта статья полезной?
Часто задаваемые вопросы
Kan ik belasting uitstellen bij verkoop van mijn horecazaak?
Ja, met de doorschuifregeling kun je belasting uitstellen als je binnen 3 jaar herinvesteert in een nieuwe onderneming. De belasting wordt dan doorgeschoven naar de nieuwe zaak, niet kwijtgescholden. Je moet wel aan specifieke voorwaarden voldoen.
Hoeveel belasting betaal ik over de verkoopwinst?
Voor 2024 betaal je 36,93% inkomstenbelasting over winst tot €75.518 en 49,50% over het deel daarboven. Het exacte bedrag hangt af van je totale inkomen dat jaar.
Wat als mijn zaak minder waard is dan de boekwaarde?
Dan maak je een verlies dat je kunt aftrekken van je andere inkomsten. Dit kan zelfs leiden tot een belastingteruggave, afhankelijk van je situatie. Het verlies wordt verrekend met je box 1 inkomen.
Wanneer moet ik de belasting betalen na verkoop?
Je moet de belasting aangeven in je jaaraangifte over het jaar waarin je verkocht hebt. Betaling gebeurt meestal in het jaar daarna, tenzij je voorlopige aanslagen krijgt.
📚 Использованные источники
- EU Verordening 852/2004 — Levensmiddelenhygiëne (2004) — Официальный источник
- EU Verordening 853/2004 — Hygiënevoorschriften voor levensmiddelen van dierlijke oorsprong (2004) — Официальный источник
- EU Verordening 1169/2011 — Voedselinformatie aan consumenten (2011) — Официальный источник
- NVWA — Hygiënecode voor de horeca (2024) — Официальный источник
- NVWA — Allergenen in voedsel (2024) — Официальный источник
- Codex Alimentarius — International Food Standards (2024) — Официальный источник
- FSA — Safer food, better business (HACCP) (2024) — Официальный источник
- BVL — Lebensmittelhygiene (HACCP) (2024) — Официальный источник
- Warenwetbesluit Bereiding en behandeling van levensmiddelen (2024) — Официальный источник
- WHO — Foodborne diseases estimates (2024) — Официальный источник
Роспотребнадзор — https://www.rospotrebnadzor.ru
Стандарты ХАССП, представленные в этом приложении, носят исключительно информационный характер. KitchenNmbrs не гарантирует актуальность или полноту представленных значений. Всегда обращайтесь в Роспотребнадзор или местные органы за действующими нормативами.
Автор
Jeffrey Smit
Основатель и CEO KitchenNmbrs
Джеффри Смит создал KitchenNmbrs на основе 8 лет практического опыта работы менеджером кухни в 1NUL8 Group в Роттердаме. Его миссия: дать каждому владельцу ресторана контроль над себестоимостью продуктов.
Знайте свои цифры при покупке
При покупке вы хотите точно знать затраты и маржу. KitchenNmbrs документирует всё — готово к due diligence. Начните бесплатный пробный период.
Начать бесплатную пробную версию →